关于对全市工会2019年度财务收支等情况进行审计的通知（淮工审 [2020] 1号）

寿县总工会、凤台县总工会，各区、局、委、办、公司（集团）工会，各有关企事业单位工会，市总直属事业单位：

为扎实开展好对全市工会2020年度财务收支等情况的审计工作，进一步推进工会经费管理使用审计监督“全覆盖”，切实履行好工会经审监督职责，促进工会经济活动合法合规健康运行，现就对全市工会2019年度财务收支等情况进行审计的具体安排通知如下：

一、自查自纠阶段

自本通知下发之日起至2020年4月10日，全市各级工会对照《工会会计制度》、《中国工会审计条例》和《安徽省基层工会经费收支管理实施办法（试行）》、《安徽省总工会审计整改督查管理办法》等制度及文件要求，对照本单位历年审计意见，认真梳理本系统、本单位工会财务管理情况，做好自查自纠及审计整改工作。

各县级及以上单位工会、市总直管基层工会及其下属独立核算单位工会要认真如实填报《基层工会经费管理审计审前调查表》(见附件一)，不得缺项（下属独立核算单位工会报表由主管单位工会核实后统一上报盖章复印件）。虚假填报、拒绝填报将依纪依规严肃处理。

二、实务审计阶段

2020年4月10日起至2020年11月31日，市总工会经审办按工作计划(见附件2)对全市工会2019年度财务收支情况、固定资产管理情况、送温暖和帮扶资金管理使用情况等进行审计。

三、整改落实阶段

2020年5月上旬至2020年12月底，各被审计单位要严格按照《审计意见书》提出的问题、意见及建议进行整改落实。市总经审会将组织人员对各单位整改落实情况进行回访督查，对违法违规严重且整改不力的单位，将依照相关规定给予严肃处理。

附件：1、《基层工会经费管理审计审前调查表》

2、《淮南市总工会经费审查委员会办公室2020年审计工作计划》

淮南市总工会经费审查委员会办公室

2020年3月16日

附件1

基层工会经费管理审计审前调查表

一、工会基本情况

工会全称                 (盖章);工会会员数          ；

工会社团法人证代码              ;上一级工会名称       ;

工会主席           ,办公电话          ，手机           

2019年工资总额       (万元)；

2019年上解工会经费       (万元)；

二、银行开户情况

1、银行帐号              ，开户银行                  ，

开户名称                   ； 2019年末余额      （万元）；

其他银行账户：有（另附详细说明），无（）；

2、工会虽未独立设立银行账户,但在本单位行政账户内设置“工会经费”科目，分类核算：是（）， 否（）；

3、工会既未独立设立银行账户,也未在本单位行政账户内设置“工会经费”科目：是（）， 否（）；

4、工会依法设立的银行账户于       年  月  日撤销；

银行账户撤销依据：              （附证明材料）；

银行账户撤销时工会资产状况：银行存款    万元，库存现金    万元，固定资产总价值    万元；

银行账户撤销后工会资产去向：              （附证明材料）。

三、制度建设情况

1、工会经费是否实行预算管理：是（）， 否（）；

2、工会经费签批是否执行工会主席一支笔制度：是（）， 否（）；

3、有无账外设账、公款私存和私设“小金库”行为：有（）， 无（）；

4、工会经费管理使用是否发扬财务民主、实行财务公开，自觉接受同级经审组织的审查和广大职工的监督：是（）， 否（）；

5、是否建立了工会经费审查组织：是（）， 否（）；是否开展经费审查工作：是（），（附开展工作的书面材料）， 否（）；

6、2019年度工会主席是否做《述职述廉报告》：是（），（附《述职述廉报告》）， 否（）；

本单位承诺：本表及所附资料数据真实准确。

工会主席：          （签字）；

填表人:              ；   联系电话:        ；

填表日期:       年  月  日

（注：本表于2020年4月10日前加盖公章报市总工会经审办）

附件2

淮南市总工会经费审查委员会办公室

2020年审计工作计划

一、拟审计单位

市总工会本级、市总工会直属事业单位；

寿县总工会、凤台县总工会、大通区工会、田家庵区工会、谢家集区工会、八公山区工会、潘集区工会、毛集实验区工会、市经济技术开发区工会联合会；

市公安局工会、市商务局工会；

淮南矿业集团工会、淮南田家庵发电厂工会、淮南平圩发电有限责任公司工会、淮南舜岳水泥有限责任公司工会、淮南舜泰化工有限责任公司工会、淮南电信分公司工会、中国银行淮南分行工会。

二、审计依据

国家有关法律、法规，《中国工会审计条例》及上级工会有关规章制度。

三、审计内容

1、2019年度工会经费的拨缴、管理及使用情况。

2、2019年度上级工会对下级补助经费和各级财政补助资金的使用情况。

3、2019年度工会管理的送温暖资金、帮扶资金及相关物资的管理使用情况。

4、工会固定资产的管理使用情况。

5、其它需要审计的事项。

四、审计要求

请被审计单位接通知后，认真做好准备，积极配合审计工作，提供以下审计资料，并对所提供资料的真实性、完整性负责承诺。

1、2019年度的工会经费收支预算、决算，报表；

2、2019年度决算前、决算后的资产负债表；

    3、2019年度的财务会计各类账簿、凭证、银行对账单等；

4、有关财务规定、制度、文件、会议纪要及其他审计所需资料。

五、几点说明

1、审计组赴各单位的具体审计时间另行通知。

2、市总工会经审办因工作需要增减被审计单位时，提前20个工作日通知被审计单位。

    3、本工作计划由市总工会经审办负责解释（电话：6672895）。